Er du opdateret på de opregulerede beløbsgrænser i skattelovgivningen 2024-2025?

En række beløbsgrænser i skatte- og afgiftslovgivningen opreguleres hvert år efter reglerne i personskatteloven.

Nyhed
Skrevet 3. januar 2025

Mest relevante beløbsgrænser

For at sikre dig et overblik har vi lavet en oversigt over de mest relevante beløbsgrænser, som reguleres:

Iværksætterpakke: Grænsen for aktieindkomst stiger 67.500 kr.

Iværksætterpakken er vedtaget 19. december 2024, hvilket betyder, at grænsen for aktieindkomst, som beskattes med 27 %, stiger fra 61.000 kr. i 2024 til 67.500 kr. i 2025 (51.500 kr. 2010-niveau); 75.700 kr. i 2026 (57.800 kr. 2010-niveau) og 83.100 kr. i 2027 (63.400 kr. 2010-niveau).

Ægtefæller har tilsammen et dobbelt bundfradrag på 2 gange beløbet, før der skal betales 42 % i skat.

Topskattegrænsen stiger efter AM-bidrag i 2025

Topskattegrænsen stiger fra 588.900 kr. efter AM-bidrag i 2024 til 611.800 kr. efter AM-bidrag i 2025.

Personfradraget stiger til 51.600 kr.

Personfradraget stiger fra 49.700 kr. i 2024 til 51.600 kr. i 2025. Det betyder, at personer kan tjene mere, før de skal betales skat af indkomsten.

Det maksimale beskæftigelsesfradrag stiger 55.600 kr.

Det maksimale beskæftigelsesfradrag stiger fra 45.100 kr. i 2024 til 55.600 kr. i 2025. Det betyder, at alle skatteydere med lønindkomst eller overskud fra selvstændig virksomhed kan få et højere fradrag i indkomsten.

Grønt håndværkerfradrag genindført og servicefradrag stiger

Det forventes, at et ”grønt” håndværkerfradrag genindføres med 8.600 kr., og at servicefradraget stiger til 17.500 kr. og udvides. Dette er en del af Finansloven 2024, og lovforslaget forventes vedtaget i januar 2025.

* I tabellen er alene anført det på nuværende tidspunkt gældende servicefradrag på 12.400 kr. for 2025.

Progressionsgrænsen for ejendomsværdiskat er hævet

Progressionsgrænsen for ejendomsværdiskat er hævet, hvilket er en del af ændringerne omkring ejendomsværdiskat, som de nye vurderinger medførte. Ejendomsværdiskatten beregnes med 0,51 % op til progressionsgrænsen og med 1,4 % af den del, som ligger over progressionsgrænsen.

Find i oversigt opregulerede beløbsgrænser

Beskrivelse 2024 2025
Personfradrag 49.700 51.600
Bundfradrag i positiv nettokapitalindkomst 50.500 52.400
Progressionsgrænse for aktieindkomst 61.000 67.500
Loft for indskud på aktiesparekonto 135.900 142.500
Bundfradrag ved udlejning af fritidsboliger fra tredjepart 46.100 47.900
Bundfradrag ved udlejning af helårsboliger fra tredjepart 32.300 33.500
Maks. beskæftigelsesfradrag 45.100 55.600
Maks. fradrag for udgifter til arbejdsløn for serviceydelser 11.900 12.400
Progressionsgrænse for ejendomsværdiskat 3.040.000 9.200.000
Indregningsgrænse for restskat 23.100 24.000
Bundfradrag ved gaveafgift 71.500 74.100
Bundfradrag ved gaveafgift, svigerbørn 25.000 25.900
Skattepligtigt beløb ved fri telefon 3.100 3.200
Småanskaffelsesgrænse (jf. afskrivningsloven) 15.600 16.200
Småsaldigrænse og småaktivgrænse (jf. afskrivningsloven) 33.100 34.400

 

Kilde: Facit januar, 2025

Vi står klar til at hjælpe dig

Er du opdateret på de opregulerede beløbsgrænser i skattelovgivningen 2024-2025?

Send os en mail eller giv os et kald til en snak om, hvad de opregulerede beløbsgrænser betyder for dig.

Kontakt os

Relaterede nyheder

Se seneste nyheder
Nyhed
Skrevet 17. december 2024

Rentesatser i 2024 for restskat og overskydende skat for personer

For at undgå at betale renter af restskat for indkomståret 2024 skal betaling ske inden nytår. Men mod betaling af en dag til dag-rente kan betaling...

Nyhed
Skrevet 16. december 2024

Selskabers acontoskat: Rentesatser for selskabsskat i 2024

Skattestyrelsen har offentliggjort rentesatserne for selskabers acontoskat for indkomståret 2024.

Nyhed
Skrevet 13. august 2024

Den lille skattereform 2024 er vedtaget

Skattereformen 2024 indfører top-topskatten fra og med 2026. Den bider samtidig topskatten over i 2 trin ved at genindføre en mellemskat på 7,5 % og reducere...

Nyhed
Skrevet 23. maj 2024

Personskattereform: En del af reform for personskatterne er vedtaget

Folketinget har nu vedtaget en sektion af personskattereformen. Denne del indebærer justeringer af de statlige progressive skattesatser og andre relaterede ændringer, en stigning i beskæftigelsesfradraget samt...