Er du opdateret på de opregulerede beløbsgrænser i skattelovgivningen 2024-2025?

Mest relevante beløbsgrænser

For at sikre dig et overblik har vi lavet en oversigt over de mest relevante beløbsgrænser, som reguleres:

Iværksætterpakke: Grænsen for aktieindkomst stiger 67.500 kr.

Iværksætterpakken er vedtaget 19. december 2024, hvilket betyder, at grænsen for aktieindkomst, som beskattes med 27 %, stiger fra 61.000 kr. i 2024 til 67.500 kr. i 2025 (51.500 kr. 2010-niveau); 75.700 kr. i 2026 (57.800 kr. 2010-niveau) og 83.100 kr. i 2027 (63.400 kr. 2010-niveau).

Ægtefæller har tilsammen et dobbelt bundfradrag på 2 gange beløbet, før der skal betales 42 % i skat.

Topskattegrænsen stiger efter AM-bidrag i 2025

Topskattegrænsen stiger fra 588.900 kr. efter AM-bidrag i 2024 til 611.800 kr. efter AM-bidrag i 2025.

Personfradraget stiger til 51.600 kr.

Personfradraget stiger fra 49.700 kr. i 2024 til 51.600 kr. i 2025. Det betyder, at personer kan tjene mere, før de skal betales skat af indkomsten.

Det maksimale beskæftigelsesfradrag stiger 55.600 kr.

Det maksimale beskæftigelsesfradrag stiger fra 45.100 kr. i 2024 til 55.600 kr. i 2025. Det betyder, at alle skatteydere med lønindkomst eller overskud fra selvstændig virksomhed kan få et højere fradrag i indkomsten.

Grønt håndværkerfradrag genindført og servicefradrag stiger

Det forventes, at et ”grønt” håndværkerfradrag genindføres med 8.600 kr., og at servicefradraget stiger til 17.500 kr. og udvides. Dette er en del af Finansloven 2024, og lovforslaget forventes vedtaget i januar 2025.

* I tabellen er alene anført det på nuværende tidspunkt gældende servicefradrag på 12.400 kr. for 2025.

Progressionsgrænsen for ejendomsværdiskat er hævet

Progressionsgrænsen for ejendomsværdiskat er hævet, hvilket er en del af ændringerne omkring ejendomsværdiskat, som de nye vurderinger medførte. Ejendomsværdiskatten beregnes med 0,51 % op til progressionsgrænsen og med 1,4 % af den del, som ligger over progressionsgrænsen.

Find i oversigt opregulerede beløbsgrænser

Beskrivelse	2024	2025
Personfradrag	49.700	51.600
Bundfradrag i positiv nettokapitalindkomst	50.500	52.400
Progressionsgrænse for aktieindkomst	61.000	67.500
Loft for indskud på aktiesparekonto	135.900	142.500
Bundfradrag ved udlejning af fritidsboliger fra tredjepart	46.100	47.900
Bundfradrag ved udlejning af helårsboliger fra tredjepart	32.300	33.500
Maks. beskæftigelsesfradrag	45.100	55.600
Maks. fradrag for udgifter til arbejdsløn for serviceydelser	11.900	12.400
Progressionsgrænse for ejendomsværdiskat	3.040.000	9.200.000
Indregningsgrænse for restskat	23.100	24.000
Bundfradrag ved gaveafgift	71.500	74.100
Bundfradrag ved gaveafgift, svigerbørn	25.000	25.900
Skattepligtigt beløb ved fri telefon	3.100	3.200
Småanskaffelsesgrænse (jf. afskrivningsloven)	15.600	16.200
Småsaldigrænse og småaktivgrænse (jf. afskrivningsloven)	33.100	34.400

Kilde: Facit januar, 2025

Vi står klar til at hjælpe dig

Er du opdateret på de opregulerede beløbsgrænser i skattelovgivningen 2024-2025?

Send os en mail eller giv os et kald til en snak om, hvad de opregulerede beløbsgrænser betyder for dig.

Kontakt os

Publikation Nyhed

Skrevet 28. januar 2026

Beløbsgrænser og skattesatser for 2025 / 2026

Find skattesatser og beløbsgrænser for 2025/2026 du skal bruge ved opgørelse af skattepligtig indkomst eller skatteberegning.

Nyhed Facit

Skrevet 28. december 2025

Rentesatser i 2025 for restskat og overskydende skat for personer

For at undgå at betale renter af restskat for indkomståret 2025 skal betaling ske inden nytår. Men mod betaling af en dag til dag-rente kan betaling...

Nyhed

Skrevet 16. december 2025

Selskabers acontoskat: Rentesatser for selskabsskat i 2025

Skattestyrelsen har offentliggjort rentesatserne for selskabers acontoskat for indkomståret 2025.

Artikel Nyhed

Skrevet 29. oktober 2025

Producentansvar for emballage fra 1. oktober 2025 – hvad betyder reglerne for din virksomhed?

Producentansvaret for emballage gælder fra 1. oktober 2025. Som virksomhed får du nu ansvar for indsamling og genanvendelse af den emballage, du sætter på markedet.